En el marco del reciente foro Visión Empresarial 360 organizado por la Cámara de Comercio Internacional de Empresarios IECCUS en Miami, Isabel M Baca, una reconocida preparadora de impuestos registrada ante el IRS y asociada con Bacas Accounting Inc., compartió su experticia en una sesión esclarecedora sobre estructuras corporativas y estrategias fiscales para empresarios y pequeños negocios. Este artículo busca desglosar y profundizar en los puntos tratados por Isabel, proporcionando una visión integral para aquellos que buscan optimizar su carga fiscal sin caer en la evasión de impuestos.
Isabel Baca, basada en Miami, FL, no solo se destaca por su participación en el foro, sino también por su extenso recorrido profesional asistiendo a contribuyentes y dueños de pequeños negocios con la preparación y planificación de sus declaraciones de impuestos. Como participante del Programa Anual de Temporada de Archivos del IRS, Isabel ha superado los requisitos de educación en actualizaciones fiscales anuales, lo que le permite representar a clientes cuyas declaraciones ha preparado y firmado. Este nivel de acreditación subraya la capacidad de Isabel para ofrecer no solo asesoría, sino también representación ante el IRS, brindando una capa adicional de confianza y seguridad a sus clients.
Las Tres Principales Estructuras Corporativas
Isabel Baca comenzó su intervención destacando la importancia de elegir adecuadamente la estructura corporativa para minimizar legalmente la carga fiscal. Las tres principales estructuras mencionadas fueron:
- Regular Corporation (C Corporation): Este tipo de entidad ofrece particularidades y límites específicos. Aunque permite una separación clara entre los dueños y la corporación, conlleva una doble tributación. Primero, la corporación paga impuestos sobre sus ganancias y luego, los dueños pagan impuestos sobre los dividendos recibidos. Esta estructura es beneficiosa para empresas que planean reinvertir sus ganancias en lugar de distribuirlas.
- S Corporation (Line Company): Una alternativa atractiva para pequeños negocios que buscan evitar la doble tributación. La S Corporation permite que las ganancias y pérdidas pasen directamente a los propietarios, quienes las reportan en sus declaraciones de impuestos personales. Este mecanismo evita la doble tributación presente en las C Corporations, pero requiere cumplir con ciertos criterios, incluido que los propietarios sean residentes legales.
- Limited Liability Company (LLC): La opción más flexible y favorable para muchos debido a su tratamiento fiscal y protección de responsabilidad. Los ingresos de una LLC se pasan a los dueños, quienes los reportan en su declaración de impuestos personal, evitando así la doble tributación. Sin embargo, ciertas entidades como bancos y compañías de seguros no pueden constituirse como LLC.
Estrategias Fiscales y Consideraciones
Isabel Baca enfatizó que, más allá de la elección de la estructura, es crucial entender las implicaciones fiscales de cada una. Por ejemplo, las C Corporations enfrentan una tasa impositiva que varía entre el 1% y el 21% hasta el año 2026, pero también ofrecen la posibilidad de deducir gastos empresariales antes de la distribución de ganancias. En contraste, los propietarios de S Corporations y LLCs deben estar preparados para manejar el flujo de ganancias y pérdidas en sus declaraciones personales, lo que puede afectar su tasa impositiva general.
Isabel también abordó el tema de las contribuciones al Seguro Social y Medicare, destacando que los miembros de una LLC están sujetos a un impuesto de autónomos del 15.3% sobre los ingresos netos de la empresa. Esta es una consideración importante para quienes buscan maximizar sus ahorros fiscales.
Decisiones Informadas para la Prosperidad Empresarial
La elección de la estructura corporativa adecuada es una decisión fundamental que puede influir significativamente en la salud financiera y el crecimiento a largo plazo de un negocio. Isabel Baca concluyó su presentación recordando a los asistentes la importancia de asesorarse adecuadamente y considerar todas las variables fiscales antes de tomar una decisión. La estrategia fiscal correcta no solo minimiza la carga impositiva sino que también alinea las prácticas empresariales con los objetivos a largo plazo, asegurando una base sólida para el éxito empresarial.
Reflexiones Finales
La sesión impartida por Isabel M Baca en el foro Visión Empresarial 360 ofreció una visión valiosa sobre cómo las estructuras corporativas pueden ser optimizadas para beneficiar a empresarios y pequeños negocios. La elección entre una C Corporation, una S Corporation, y una LLC depende de múltiples factores, incluyendo el tamaño del negocio, los planes de crecimiento, y las preferencias fiscales personales de los propietarios. En este complejo paisaje fiscal, la guía de expertos como Isabel es indispensable para navegar con éxito y tomar decisiones informadas. Con su profundo conocimiento y experiencia, Isabel Baca se erige como una figura clave en el ámbito fiscal de Miami, ofreciendo un faro de claridad y confianza para empresarios y emprendedores en busca de optimización fiscal.
Transcript:
En unos pocos minutos, les voy a explicar las tres compañías más frecuentemente usadas no para evadir impuestos, sino para minimizar la carga fiscal. Dependiendo de la compañía que cada uno necesite tener, escogeremos la más conveniente. Existen muchas, pero las tres principales son: Regular Corp, que es una C Corporation con ciertas particularidades y límites.
La siguiente es Line Company, conocida como S Corporation, la más conocida y famosa. Es importante saber diferenciar una de otra. Regular Corp está registrada en la división de corporaciones y se considera una corporación como tal.
Este tipo de corporación paga impuestos dos veces. ¿Por qué? Porque paga impuestos sobre las ganancias de la empresa al final del año, con una tasa que varía desde el 1% hasta el 21% hasta el año 2026. Además, cualquier ganancia restante que los propietarios de la empresa distribuyan al año siguiente será considerada ingreso personal, por lo que estos deberán pagar impuestos sobre ella según la escala correspondiente a su situación fiscal.
Por otro lado, algunas personas prefieren la 1120S, diseñada solo para residentes. Deben estar legalmente en el país para calificar. Este tipo de corporación no paga impuestos a nivel corporativo. Las ganancias o pérdidas se reportan en la declaración de impuestos personal de los dueños mediante el formulario K1.
La LLC es la más favorable para muchos, pero los dueños de una LLC deben pagar impuestos sobre los ingresos de la compañía en su declaración personal. Sin embargo, ciertas entidades, como bancos y compañías de seguros, no pueden optar por una LLC. Es importante recordar a los miembros de una LLC que, aunque reciben pagos garantizados, no pueden aprovechar ciertos beneficios fiscales para reducir sus obligaciones con respecto al Seguro Social y Medicare, que representan un 15.3% de las contribuciones por ambas partes.
En resumen, esta orientación es para ayudarles a elegir el tipo de empresa más conveniente. Les deseo una feliz noche y muchas gracias.
Gracias.